Criminali dei colletti bianchi: maschi, tra i 36 e i 55 anni, impiegati di lungo corso
Il tipico criminale dei colletti bianchi è di sesso maschile, ha un'età compresa tra i 36 e i 55 anni e lavora per l'azienda da più di sei anni. Solo 8 % sono delinquenti solitari e per lo più commettono reati "classici" come il furto o la frode. Questi sono i risultati di uno studio di KPMG.
L'ultimo studio di KPMG "The Enemy Within - Profiling the Corporate Fraudster" mostra che, nonostante i diversi casi di crimini dei colletti bianchi, è possibile identificare alcune caratteristiche comuni tra gli autori.
Criminali dal colletto bianco: amichevoli, estroversi e rispettati
Se ci fosse un profilo tipico di un criminale dei colletti bianchi, sarebbe di sesso maschile, di età compresa tra i 36 e i 55 anni e lavorerebbe per l'azienda da più di sei anni. Gli autori non mostrano comportamenti sospetti, come risentimento verso l'azienda o segni di problemi personali o professionali. Sono considerati amichevoli ed estroversi e sono generalmente percepiti come persone di rispetto - ma questa facciata spesso nasconde un forte senso di superiorità.
Lo studio mostra anche che quasi tre quarti dei casi di frode (71%) sono stati commessi da gruppi di due-cinque persone, mentre 8 % sono stati commessi da singoli e 21 % da gruppi di più di cinque persone. Spesso si trattava di dipendenti di aziende multinazionali. Le donne sono state coinvolte anche in 52% dei casi di frode commessi da due o più persone.
La tecnologia non è ancora un fattore decisivo
Nonostante la crescente digitalizzazione, 46% dei casi di frode sono stati commessi senza l'uso della tecnologia, mentre questa ha avuto un ruolo minore solo in 35%. "L'uso della tecnologia lascia tracce digitali che possono essere riconosciute più facilmente e rapidamente. Inoltre, le aziende utilizzano sempre più spesso soluzioni tecnologiche per ottimizzare i propri meccanismi di difesa", afferma Bob Dillen, responsabile del settore Forensics di KPMG Svizzera.
Dillen prevede che in futuro la digitalizzazione e l'IA in particolare svolgeranno un ruolo sempre più importante nella criminalità dei colletti bianchi, non da ultimo a causa del crescente utilizzo di "deepfakes", ad esempio per simulare i poteri esecutivi.
Concentrarsi sul profitto finanziario
Il movente principale dei criminali dei colletti bianchi è il guadagno finanziario, seguito dall'opportunismo. Solo raramente i reati vengono commessi per necessità finanziarie o per nascondere la propria cattiva condotta, come le perdite. I reati più comuni sono stati l'appropriazione indebita di beni (52%), seguita dalla falsificazione (29%) e dal furto (24%). In quasi la metà dei casi di frode (45%), l'importo del reato era inferiore a 500.000 dollari USA. In un caso su cinque l'importo del reato era superiore a 5 milioni di dollari USA.
La debolezza dei controlli interni come causa principale dei crimini dei colletti bianchi
In 76% dei casi di frode, i controlli interni erano insufficienti. 51% delle aziende interessate non disponevano nemmeno di meccanismi di controllo adeguati al momento della frode, mentre le altre aziende hanno citato i codici di condotta (81%), le revisioni interne (64%) e le segnalazioni (60%) come strumenti di controllo più comuni.
Il metodo di rilevamento più importante è stato quello delle informazioni ricevute attraverso canali interni ufficiali, come le linee dirette di whistleblowing, o da fonti informali. "Per ridurre la criminalità dei colletti bianchi non bastano sistemi efficaci, ma servono anche dipendenti sensibilizzati ai rischi e responsabilizzati", afferma Dillen.
Fonte: KPMG
